Van eenmanszaak naar bv: wanneer is de overstap fiscaal slim?

Veel ondernemers starten als eenmanszaak, simpelweg omdat dat de laagdrempeligste manier is om te beginnen. Maar naarmate de winst groeit, komt vroeg of laat de vraag: is het fiscaal nog wel slim om zo door te gaan, of is een bv voordeliger? Een eenduidig antwoord bestaat niet, maar er zijn wel duidelijke aandachtspunten die de afweging helpen maken.

Hoe wordt de winst belast?

Als eenmanszaak betaalt u inkomstenbelasting over de winst, na aftrek van ondernemersaftrekken zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Bij een bv betaalt de vennootschap vennootschapsbelasting: 19% over de eerste €200.000 winst en 25,8% over het meerdere. Pas wanneer u geld uit de bv naar privé haalt, bijvoorbeeld als dividend, betaalt u daar nog belasting over in box 2.

Waar ligt het omslagpunt?

Als vuistregel wordt in de praktijk vaak een winstniveau tussen de €70.000 en €100.000 genoemd waarbij een bv fiscaal interessanter kan worden, maar dit is nadrukkelijk indicatief. De uitkomst hangt sterk af van uw persoonlijke situatie: hoeveel winst blijft in de onderneming zitten om te herinvesteren, wat is uw doel met het geld, en hoe belangrijk is aansprakelijkheidsbeperking voor u.

Meer dan alleen belasting

• Een bv beperkt in beginsel uw persoonlijke aansprakelijkheid, een eenmanszaak niet.
• Een bv-structuur, eventueel met een holding, biedt mogelijkheden voor vermogensopbouw en toekomstige bedrijfsoverdracht.
• Daar staat tegenover: hogere administratieve verplichtingen, een jaarrekening die u moet deponeren, en minder flexibiliteit om geld vrij te onttrekken.

De knoop doorhakken doet u het beste op basis van een concrete berekening voor uw eigen cijfers, niet op basis van een algemene vuistregel. LMB rekent voor u door wat een overstap naar een bv in uw situatie oplevert, en begeleidt u desgewenst bij de omzetting. Benieuwd wat dit voor u betekent? Kijk bij fiscale inbreng voor meer informatie.

Twijfelt u nog over de timing? Lees ook onze artikelen over de MKB-winstvrijstelling en de zelfstandigenaftrek in 2026.