Zelfstandigenaftrek in 2026 verder omlaag: impact op uw aangifte inkomstenbelasting

Zzp’ers en andere IB-ondernemers krijgen jaarlijks te maken met een lagere zelfstandigenaftrek. Wat een aantal jaar geleden nog een aftrekpost van meer dan €5.000 was, is inmiddels afgebouwd tot een fractie daarvan, en die trend zet in 2026 onverminderd door.

De cijfers op een rij

• 2025: €2.470 zelfstandigenaftrek
• 2026: €1.200 zelfstandigenaftrek
• 2027: €900 zelfstandigenaftrek (voorgenomen)

De startersaftrek, bedoeld voor ondernemers die net begonnen zijn, blijft in 2026 gelijk aan voorgaande jaren: €2.123 bovenop de zelfstandigenaftrek, mits u aan de voorwaarden voldoet.

Wie komt in aanmerking?

Om voor de zelfstandigenaftrek in aanmerking te komen, moet u voldoen aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming besteden. Daarnaast geldt dat de zelfstandigenaftrek niet hoger mag zijn dan uw winst vóór ondernemersaftrek, dus bij een laag resultaat kunt u de aftrek mogelijk niet volledig benutten.

Wat betekent dit concreet?

Voor een zzp’er die voorheen fors profiteerde van de zelfstandigenaftrek, valt het fiscale voordeel steeds kleiner uit. Dit heeft direct effect op uw netto resultaat en daarmee op de belasting die u maandelijks of per kwartaal opzij zou moeten zetten. Het is dan ook verstandiger dan ooit om niet te rekenen met verouderde vuistregels uit eerdere jaren, maar uw voorlopige aanslag en reservering jaarlijks opnieuw te laten doorrekenen.

Deze structurele daling van de zelfstandigenaftrek is ook een van de redenen waarom steeds meer zzp’ers de afweging maken tussen doorgaan als eenmanszaak of overstappen naar een bv. LMB berekent voor u wat de dalende zelfstandigenaftrek concreet betekent voor uw aangifte en uw belastingreservering. Bekijk onze dienstverlening op het gebied van fiscale aangiftes en belastingadvies.